Évaluer la future succession

Je détermine la valeur des biens que je possède. Ils constitueront l'actif brut successoral entrant dans la succession après mon décès.

J’intègre dans ce calcul les éléments suivants :

• Biens immobiliers

• Objets mobiliers, bijoux et véhicules

• Comptes bancaires (particuliers) sur lesquels j'ai des droits

• Livrets d'épargne (particuliers) à mon nom

• Placements boursiers (particuliers), plan d'épargne entreprise (PEE) (particuliers)

• Autres Créances,

• Valeur du plan d'épargne retraite collective (Perco) (particuliers) si je travaille toujours

À l'inverse, j'exclus de ce calcul les éléments suivants :

• Sommes inscrites sur un contrat d'assurance-vie (particuliers)

• Capital décès versé à mes ayants droit si je suis salarié du secteur privé (particuliers) ou fonctionnaire (particuliers)

• Immeubles soumis à

• tontine

• Immeubles pour lesquels je ne dispose que d'un usufruit (particuliers) intransmissible (logements vendus en viager (particuliers) ou occupés par un veuf ou une veuve (particuliers), notamment)

Je déduis les dettes dont je suis seul responsable et dont le remboursement par une compagnie d'assurance n'est pas garanti en cas de décès. Je peux donc déduire de l'actif de la succession  :

• Crédit à la consommation (particuliers)

• Prêt sur gage (particuliers)

• Prêt viager hypothécaire (particuliers)

• Prêt conclu avec un particulier (particuliers)

Je déduis aussi les frais de mes obsèques (particuliers).

J'obtiens alors la valeur prévisible de l'actif net successoral.

Prévoir le partage

Je détermine la part de l'actif net successoral que je peux transmettre librement.

Les règles sont différentes en présence (particuliers) ou en l'absence de descendants (particuliers) (particuliers) (enfants, petits-enfants...).

J'ai des enfants et/ou des petits-enfants

La part d'héritage réservée aux enfants est la suivante :

• la moitié des biens s'il y a 1 enfant,

• les 2/3 des biens s'il y a 2 enfants,

• les 3/4 des biens s'il y a 3 enfants et plus.

Un petit-enfant héritera à la place de ses parents, dans les 3 cas suivants :

• Son parent est décédé

• Son parent renonce à la succession de son propre parent

• Son parent est indigne de succéder (particuliers)

La part de ma succession que je peux attribuer librement, appelée quotité disponible, dépend donc du nombre d'enfants. 

Je n'en ai pas

Je peux attribuer librement ma succession sauf si je suis marié. Dans ce cas, je dois réserver 1/4 des biens de mon patrimoine à mon époux.

Je m'informe sur les possibilités offertes par la conclusion d'un pacte successoral (particuliers).

Si j'ai acquis un logement en

société civile immobilière (SCI)

, je prends en compte les dispositions prévues par les statuts en cas de décès d'un actionnaire.

Évaluer la fiscalité du futur héritage

J'évalue la fiscalité de ma succession. Elle dépend de la valeur et de la nature des biens constituant l'actif successoral. Elle dépend aussi des liens qui m'unissent à mes héritiers.

Je me renseigne donc sur les règles suivantes :

• Exonérations et réductions de droits de succession (particuliers)

• Abattements pour le calcul des droits de succession (particuliers)

• Droits de succession restant dus après abattements, exonérations et réductions

• Abattements pour le calcul des droits de donation (particuliers)

Testament

Si je souhaite déterminer la future répartition de mes biens, je rédige un testament (particuliers).

Donation

Je peux transmettre, de mon vivant, des biens de ma succession en effectuant une donation (particuliers).

Je peux conditionner chaque donation (par exemple, en l'assortissant d'une obligation de transmettre le bien à mon décès (particuliers)).

Modification du régime matrimonial

Si je suis marié(e) sous le régime de la séparation de biens ou de la communauté réduite aux acquêts (particuliers), je peux en changer pour passer sous le régime de la communauté universelle (particuliers).

Mandat (pour faire respecter mes volontés)

Pour faire respecter mes volontés, je peux désigner une personne pour gérer ma succession (exécuteur testamentaire ou mandataire à effet posthume) (particuliers).

Si je suis le seul parent d'un enfant mineur, je peux aussi indiquer officiellement qui sera chargé de s'en occuper après mon décès (particuliers).

Transmission d'une entreprise

Si je suis entrepreneur individuel ou exploitant agricole, je peux réaliser la transmission de mon entreprise (professionnels) ou de mon exploitation agricole.